هزینه ترخیص کالا از گمرک چقدر است؟

هزینه مراحل ترخیص کالا از گمرگ، شامل هزینه‌های گوناگون از جمله بارگیری، تخلیه، باربری، انبارداری، تعرفه آزمایشگاهی، کارشناسی‌ و… است. تعیین برخی از این هزینه‌ها بر عهده هیئت دولت است که به گمرک کشور ابلاغ می‌شود. این هزینه جزو هزینه‌هایی است که در طول انجام مراحل تا زمان آزادسازی کالاها از گمرک ادامه‌دار است. قبل از انجام ترخیص، ضروری است که شما تمامی این موارد را بدانید تا روند ترخیص کالا برای شما حساب‌شده‌تر پیش برود. اگر اطلاعات کافی راجع به هزینه و تعرفه نداشته باشید، علاوه بر کندشدن روند ترخیص کالا مجبور به پرداخت هزینه‌ بیشتری می‌شوید.

خدمات سپاهان: ترخیص کالا از گمرک فرودگاه امام خمینی

ترخیص گمرک چیست؟

قبل از پرداختن به موضوع هزینه‌ها، باید بدانیم ترخیص گمرک چیست؟ وقتی کالایی وارد کشور می‌شود، نمی‌تواند مستقیماً از بندر یا فرودگاه به مقصد نهایی برسد. نخستین ایستگاه، گمرک است؛ جایی که کنترل‌های قانونی، مالی و اداری روی کالا انجام می‌شود. به فرآیند انجام این کنترل‌ها و گرفتن مجوز خروج قانونی کالا از گمرک، «ترخیص گمرک» یا همان ترخیص کالا گفته می‌شود. در واقع، ترخیص گمرک یعنی پشت سر گذاشتن مجموعه‌ای از مراحل مانند ارائه اسناد و مدارک، پرداخت عوارض و مالیات‌ها، بازرسی کالا و دریافت مجوز خروج. بدون انجام این مراحل، هیچ کالایی اجازه ورود رسمی به بازار یا مصرف در داخل کشور را ندارد.

روند محاسبه هزینه ترخیص کالا

مهم‌ترین بخش در این روند گمرکی، هزینه ترخیص کالا است. ازاین‌رو به‌منظور تکمیل اظهارنامه گمرکی باید ارزش کالای ورودی را ذکر نمود: 

ارزش سیف CIF کالا

هزینه گمرکی را با حقوق ورودی کالا و سود بازرگانی اشتباه نگیرید، حقوق ورودی کالا مربوط به واردات قطعی است که گمرک آن را به طور مجزا دریافت می‌کند.

فرمول محاسبه ارزش سیف:

ارزش سیف = مبلغ ارزی کالا با نرخ ارز اعلامی توسط گمرک + هزینه بیمه(اگر کالا FOB خریداری شود)

حقوق ورودی کالا

حقوق ورودی کالا شامل هزینه تمام خدمات بر اساس هزینه تعیین شده در مقررات خدمات صادرات و واردات بدون درنظرگرفتن نو یا دسته دوم بودن کالا اخذ می‌گردد. این حقوق ورودی شامل 4درصد ارزش گمرکی به‌اضافه سود بازرگانی است که توسط سازمان گمرک پرداخت می‌شود. همچنین(ارزش CIF * نرخ ارز * نرخ تعرفه) به شما حقوق گمرکی قابل پرداخت را نشان می‌دهد.

سود بازرگانی

نوعی هزینه دریافتی که توسط گمرک ایران صرفاً جهت واردات قطعی دریافت می‌شود که شامل (انبارداری، باربری، صفافی(بارچینی)، تخلیه، تعرفه‌بندی، آزمایش، بارگیری، کارشناسی، بدرقه کالا) است. میزان سود بازرگانی توسط دولت تعیین می‌گردد.

فرمول محاسبه سود بازرگانی:

سود بازرگانی = ارزش CIF به نرخ ارز × نرخ تعرفه

انبارداری

هزینه خدمات انبارداری، نوعی هزینه برآورد شده است که گمرک ایران زمان ورود کالای وارداتی به انبارهای عمومی از صاحب کالا دریافت می‌کند. هزینه انبارداری رابطه مستقیم با وزن، حجم و تعداد روزهای نگهداری شده در انبار دارد.

فرمول محاسبه هزینه انبارداری:

سود بازرگانی = مدت × نرخ انبارداری × وزن ناخالص

سایر هزینه‌های جانبی ترخیص کالا از گمرک (عوارض، مالیات و خدمات)

فرآیند ترخیص کالا از گمرک، تنها به پرداخت حقوق ورودی یا سود بازرگانی محدود نمی‌شود. در کنار این هزینه‌های اصلی، مجموعه‌ای از هزینه‌های جانبی نیز وجود دارد که توجه به آن‌ها برای جلوگیری از هزینه‌های غیرمنتظره ضروری است. این هزینه‌ها بسته به نوع کالا، گمرک مقصد، مدت زمان نگهداری کالا و شرایط واردکننده ممکن است متفاوت باشند.

1. عوارض گمرکی (حقوق دولتی و نهادهای خدماتی)

در برخی گمرک‌ها، عوارضی تحت عناوین مختلف از واردکنندگان دریافت می‌شود که عمدتاً به نهادهای دولتی یا عمومی تعلق می‌گیرد. این هزینه‌ها معمولاً در قالب درصدی از ارزش کالا یا به‌صورت مبلغ ثابت محاسبه می‌شوند و شامل موارد زیر هستند:

• عوارض شهرداری: به‌ویژه برای کالاهایی که به شهرها وارد می‌شوند و بخشی از آن برای خدمات شهری استفاده می‌شود.
• عوارض هلال احمر: به‌عنوان حمایت از خدمات بشردوستانه و امدادرسانی.
• عوارض بهداری و محیط زیست: در مورد برخی کالاهای خاص (مواد شیمیایی، دارویی، تجهیزات پزشکی یا صنعتی خاص).
• عوارض استاندارد: در صورتی که کالا نیاز به بازرسی سازمان استاندارد داشته باشد.

این هزینه‌ها ممکن است در هر گمرک یا برای هر نوع کالا متفاوت باشند و برخی از آن‌ها به‌صورت موردی یا فصلی دریافت شوند.

2. مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

یکی از هزینه‌های مهم و قطعی در فرآیند ترخیص کالا، مالیات بر ارزش افزوده است. این مالیات براساس مجموع ارزش سیف (CIF) کالا به‌همراه حقوق ورودی و سود بازرگانی محاسبه می‌شود. نرخ VAT در ایران معمولاً ۹ درصد است، اما برای برخی کالاها ممکن است متفاوت باشد.

فرمول کلی VAT به شکل زیر است:

VAT = (ارزش CIF + حقوق ورودی + سود بازرگانی) × 9٪

در صورتی که واردکننده دارای معافیت مالیاتی باشد یا کالا در لیست کالاهای معاف قرار داشته باشد، ممکن است مشمول این مالیات نشود.

3. هزینه‌های خدماتی گمرک

در کنار هزینه‌های قانونی، هزینه‌هایی برای خدمات اجرایی گمرک نیز دریافت می‌شود. این هزینه‌ها بسته به نوع عملیات گمرکی، روش ترخیص، و نوع کالا متغیر هستند:

• هزینه آزمایشگاه و تعرفه‌بندی: برای کالاهایی که نیاز به شناسایی و تعیین تعرفه دقیق دارند.

• هزینه ارزیابی و کارشناسی کالا: در صورت لزوم حضور کارشناس تخصصی جهت تعیین ارزش یا نوع کالا.

• هزینه اسکن ایکس‌ری یا بازرسی فیزیکی: برخی کالاها نیاز به بررسی امنیتی بیشتر دارند.

• هزینه بسته‌بندی یا بارچینی مجدد (صفافی): در صورتی که کالا نیاز به تغییر در چیدمان یا اصلاح بسته‌بندی داشته باشد.

• هزینه‌ خدمات اجرایی بندر یا فرودگاه (در گمرکات خاص).

4. سایر هزینه‌های احتمالی

بسته به شرایط مرسوله، موارد زیر نیز ممکن است به‌عنوان هزینه‌های جانبی ترخیص کالا لحاظ شوند:

• هزینه بدرقه و اسکورت کالا در صورت نیاز به حمل تحت مراقبت ویژه
• هزینه تأخیر در ارائه مدارک یا پاسخ‌دهی به سازمان‌های ناظر
• هزینه اعلامیه بانکی، گواهی مبدا، تاییدیه‌های بین‌المللی (در واردات رسمی یا عمده)

سامانه جامع مدیریت کالا چیست؟ و چه کاربردی دارد؟

این سامانه امکان پیگیری دقیق وضعیت کالا، ثبت اسناد و انجام امور مالی و گمرکی را به صورت آنلاین فراهم می‌کند و با هدف ایجاد شفافیت، کنترل و نظارت بهتر بر روند حرکت کالا از گمرک تا رسیدن به مصرف‌کننده نهایی طراحی شده است. تا پیش از راه‌اندازی این سامانه، بسیاری از فعالیت‌های مرتبط با پس از ترخیص کالا به‌صورت سنتی یا پراکنده انجام می‌شد. واردکنندگان کالا پس از دریافت پروانه ترخیص از گمرک، موظف‌اند اطلاعات کالای ترخیص‌شده را در این سامانه ثبت کنند. این اطلاعات به نهادهایی مانند سازمان حمایت، وزارت صمت، بانک مرکزی و حتی مصرف‌کنندگان نهایی کمک می‌کند تا روند عرضه، قیمت‌گذاری، یا حتی گارانتی کالا را بهتر پیگیری کنند.

نکاتی برای کاهش هزینه های ترخیص کالا از گمرک تهران

گمرک تهران به‌ دلیل ترافیک بالای کاری، تمرکز ادارات دولتی و حجم بالای واردات، یکی از پرترددترین گمرک‌های کشور محسوب می‌شود. اما هزینه ‌های ترخیص کالا از گمرک تهران لزوماً بالا نیستند، اما اشتباهات کوچک یا بی‌تجربگی می‌توانند این هزینه‌ها را به‌شدت افزایش دهند. به همین دلیل، اطلاع از نکات کلیدی برای کاهش هزینه‌ها کمک کننده است.

انتخاب کد تعرفه (HS Code) صحیح: استفاده از اچ اس کد یاب برای تعیین درست تعرفه کالا و جلوگیری از پرداخت هزینه‌های اضافی.

انتخاب شرکت ترخیص کالا معتبر: همکاری با شرکتی که تجربه کافی در زمینه ترخیص کالا دارد و با قوانین و سامانه‌های مرتبط آشنایی کامل دارد.

مدیریت زمان ترخیص: کوتاه کردن زمان نگهداری کالا در انبار گمرک با پیگیری مداوم و ارائه مدارک کامل.

آماده کردن مدارک: ارائه دقیق و کامل مدارک ترخیص کالا باعث کاهش زمان و هزینه‌ها می‌شود.

استفاده از معافیت‌ها و بخشودگی‌ها: مثلاً معافیت کالاهای خاص مورد نیاز خطوط تولید، بخشودگی دیرکرد در صورت ارائه اسناد موجه و…

در آخر

بهتر است در زمینه فعالیت‌های تجاری و اقتصادی با افراد مجرب در این زمینه مشورت کنید و یا فعالیت‌های تجاری خود را به افراد حاذق در این زمینه بسپارید. اگر به دنبال ترخیص‌کار با تجربه هستید، شرکت بازرگانی سپاهان همراه با داشتن سابقه درخشان در زمینه ترخیص کالا می‌تواند به شما کمک کند. سپاهان همراه می‌تواند به شما اطمینان دهد که با خیالی آسوده فرایندهای مربوط به ترخیص کالاهای وارداتی خود را به ما بسپارید.

سوالات متداول